香港公司年度監管要求

香港對公司來說是一個非常有吸引力的地點。作為世界領先的金融中心之一，這個中國的行政區每年都吸引著各種規模的企業。良好的商業環境、穩定的法律體系和不斷的創新流為公司提供了最佳的工作條件。 

然而，像其他國家一樣，香港有一些強制性的監管要求，這些要求對於您的業務成功運營是必要的。讓我們在本文中討論主要的要求。 

• 公司註冊的年度更新。這是實施一系列法定要求，例如延長公司的註冊地址和持牌公司秘書的服務，在稅務局簽發有效的商業登記證（BRC），並向公司註冊處提交年度申報等。 
• 年度財務報表、審計和利得稅申報。香港當局對在其領土內經營的所有公司的強制性要求。財年的結束包括準備和審計年度財務報表，以及提交BIR-51表格的稅務申報。 
• 提交人員報告。每家公司每年都需要提交兩種類型的報告——表格6(F)1（工資和退休金供款）和統計處每年進行的季度就業和空缺調查。如果公司僱用本地員工，則還需要每月向強制性公積金提供額外的報告。 

我們將更詳細地討論每個要點，並告訴您在香港成功和順利運營您的公司所需的所有程序。 

年度更新 

香港公司更新是什麼意思並涉及什麼？ 

公司的更新與其初始註冊一樣重要，並且每年在公司周年紀念日進行一次。更新義務與履行香港採用的公司條例和商業登記條例（第310章）的要求有關。 

有一些特定的義務需要遵守香港的法律要求。在該市經營的每家公司都需要更新其商業登記，並及時提供某些最新信息。 

及時遵守截止日期可以確保公司的順利運營，並使您避免可能的法律問題。讓我們更詳細地討論公司更新的所有特點，並強調影響您在香港公司活動的關鍵點。 

有效的法定地址及其延長一年 

根據公司條例第658條，每個企業必須在香港有一個有效的註冊地址，作為公司與政府機構之間的官方通信渠道。使用註冊地址，政府通知公司所有的法律和公司查詢，以及變更和要求。 

公司秘書 

根據公司條例（第622章），在香港經營的所有公司都必須有一個公司秘書。公司秘書為公司提供為期一年的註冊辦事處地址（直到下次更新）。 

公司秘書是公司與政府機構之間的聯繫。其主要職能是確保業務符合所有監管要求。 

商業登記證（BRC） 

法律框架 

根據商業登記條例（第310章）（“BRO”），除非特別豁免，所有在香港經營業務的個人和實體都必須在稅務局的商業登記處註冊其業務。 

業務定義 

“業務”一詞包括任何形式的貿易、商業、工藝、職業、呼叫或其他以盈利為目的的活動。此定義還包括俱樂部。 

註冊義務 

• 本地公司：每個在香港註冊的公司都被視為在經營業務，必須根據BRO註冊。 
• 外國公司：根據公司條例註冊的非香港公司也被視為在經營業務，必須遵守註冊要求。 
• 代表處：任何在香港設有代表處或聯絡處的非香港公司都必須根據BRO註冊。 
• 房地產租賃：出租位於香港的房地產的非香港公司也必須註冊。 

有效的商業登記 

在香港經營的所有公司都必須持有有效的商業登記證（BRC）。該證書由香港稅務局（IRD）簽發，有效期為一年或三年。沒有有效的BRC經營業務是非法的。 

顯示要求 

當前的BRC必須在業務或分支機構的位置顯著顯示。應在官方檢查要求時隨時可用。如果BRC以電子記錄形式簽發，則必須在顯眼位置顯示打印副本。 

更新過程 

更新BRC涉及支付政府費用並每年獲得更新版本的證書。未能更新BRC可能會導致最高3,500港元的罰款。重複違規可能導致更嚴重的處罰，包括在香港暫停業務活動。 

年度申報（NAR1）報告表 

在香港合法經營的所有公司都必須向公司註冊處提交年度申報（表格NAR1）（下載表格）。簡單來說，這是每年向國家通知您的公司在一年中發生的變化的年度通知。 

香港對提交年度報告有嚴格的截止日期——公司周年紀念日起42天。未能在截止日期前提交NAR1報告可能會導致巨額罰款，甚至在某些情況下會導致法律訴訟。為了確保合規並避免任何法律風險，請聯繫Vita Liberta Limited的專家。我們將幫助您的公司保持合規和運營。 

未能在截止日期前提交年度報告可能會導致最高3,480港元的罰款。此外，未能按時提交的公司可能會被從註冊中刪除，導致運營暫停。在香港，未能按時提交年度報告的罰款有一個梯度；讓我們以本地私人公司為例，詳細了解。 

年度申報表（NAR1表格）的詳細分解 

NAR1表格包含有關公司的基本信息。以下是表格中各部分的詳細說明： 

• 公司編號。可以在公司註冊證書文件的右上角找到。 
• 公司名稱。公司的全名，無論是英文還是繁體中文，必須與公司註冊證書或名稱變更證書上的名稱一致。 
• 公司類型。只有三種類型的香港商業實體需要提交年度申報：公眾公司、擔保有限公司、私人有限公司。 
• 成立日期。公司成立的官方日期，如公司註冊證書中所述。 
• 地址。公司從香港政府接收官方通知的註冊地址。 
• 股本。投資資本以股份的數量和價值顯示，代表公司的出資資本。 
• 公司秘書。關於擔任公司秘書的個人或公司的信息，包括姓名、香港地址和聯繫信息。法律要求必須有公司秘書。 
• 董事。關於董事的信息，包括全名、身份證件號碼和郵寄地址。法人實體也可以擔任董事。最低要求是至少有一名董事。 
• 股東。對於未在股票市場上市的公司，表格包括有關股東的具體詳細信息，例如姓名、身份證件號碼和每個股東持有的股份數量。 

請記住，年度申報僅記錄公司在特定日期（公司周年紀念日）的詳細信息。 

任何變更必須在引入後的14天內通過單獨的相關通知向公司註冊處報告。這些變更包括： 

• 公司的名稱變更。 
• 註冊地址的變更。 
• 重要控制人登記地點的變更（如果保存在註冊地址以外的地方）。 
• 董事的變更。 
• 董事詳細信息的變更。 
• 公司秘書信息的變更，包括任命和辭職。 

及時準確地報告這些變更可確保遵守監管要求，並有助於保持公司的良好聲譽。 

支付政府費用 

支付國家費用是強制性程序，及時執行可確保在香港合法經營業務。國家費用支付給稅務局和公司註冊處。 

香港政府定期調整商業註冊的政府費用，以在刺激創業發展和補充國家財政之間保持平衡。以下是其最近的歷史趨勢： 

香港公司註冊處的年度申報政府費用為105港元。 

但是，請注意這些數字僅適用於及時支付費用的情況——如果延遲，可能會產生罰款和增加國家費用的成本。 

維護重要控制人登記（SCR） 

根據2018年公司修正法，所有公司都必須保留重要控制人登記（SCR），其中包括以下條件之一或多個的個人： 

如果一個人或實體符合以下條件之一或多個，則對公司具有重要控制權： 

1. 該人直接或間接持有公司已發行股份的25%以上，或者如果公司沒有股本，則持有公司資本或利潤的25%以上的權益。 
2. 該人直接或間接持有公司25%以上的投票權。 
3. 該人直接或間接擁有任命或罷免公司董事會多數成員的權力。 
4. 該人有權行使或實際行使對公司的重大影響或控制。 
5. 該人有權行使或實際行使對信託或公司事務的重大影響或控制，而信託或公司的受託人或成員滿足與公司相關的前四個條件中的任何一個。 

這是一個封閉的登記簿，必須保存在公司的香港註冊地址。如果SCR保存在香港的其他地址，則必須向香港公司註冊處單獨申報。此外，必須任命負責存儲和更新此登記簿的人員，即所謂的指定代表。 

只有授權的政府機構（稅務局、警察當局等）可以訪問它。 

指定重要控制人登記的代表 

適用的公司必須至少任命一名代表，以協助處理與公司重要控制人登記相關的事項。 

指定代表負責提供以下協助： 

1. 協助公司註冊處官員： 
   • 促進確定公司是否遵守本部門相關規定的過程。 
2. 協助執法官員： 
   • 協助執法官員根據香港法律履行其指定職能。 

通過指定代表，公司確保遵守法律要求，並支持與重要控制人登記相關的法規執行。 

接收政府機構的通知 

如上所述，所有政府機構的通知都會發送到公司的註冊地址。主要發送者包括： 

• 統計處發送有關參與就業和空缺調查以編制統計數據的通知。 
• 勞工部要求提交報告（IR56A雇主申報），表明員工以工資和福利形式獲得報酬。 
• 稅務局發送支付商業註冊費和提交利得稅申報的請求。 
• 香港公司註冊處通知需要提供年度報告以更新註冊處的公司信息。 
• 其他政府機構——法院、版權、移民、許可部門等也可以向您的註冊地址發送文件。 

在Vita Liberta Limited，我們接收所有客戶的此類通知，並及時通知相應的客戶。 

年度股東大會（AGM） 

股東大會是遵守香港公司法的強制性會議。私人公司在財年結束後9個月內舉行，公眾公司在財年結束後6個月內舉行。 

在會議上，公司主要控制人員批准財務報表，決定分紅並任命審計師。這是業務的重要方面：在會議上，管理層和股東聚集在一起，決定有關業務未來發展的重要問題。 

提交利得稅申報表（PTR） 

利得稅申報表（PTR）是香港經營業務的企業必須提交的稅務申報。它用於向稅務局（IRD）報告公司的收入、費用和應評稅利潤。 

所有在香港賺取利潤的實體，包括公司、合夥企業和獨資企業，都必須提交利得稅申報表。 

提交截止日期 

利得稅申報表（PTR）必須在公司財年結束後30天內或稅務局（IRD）收到的PTR表格上指定的日期前提交。 

香港公司的財年： 

• 第一個財年：在公司註冊後的18個月內結束。 
• 隨後的財年：每年結束。 

提交PTR所需的附件 

• 年度財務報表：PTR必須附有公司的年度財務報表。 
• 審計報告：需要對財務報表進行強制性審計。此審計涉及分析財務文件並生成審計報告，必須附在年度財務報表中，並與PTR一起提交給香港稅務局。 

遲交的處罰 

• 未能在報告截止日期前提交稅務申報表可能會導致1,200港元至10,000港元的罰款。此外，失去稅收優惠和豁免資格的風險也會增加。 

及時準確地提交PTR以及所需的財務報表和審計報告對於保持遵守香港的稅收法規並避免處罰至關重要。 

提交人員報告 

香港政府密切監控勞動力的就業情況，因此每家公司的任務是及時和完整地提交所有員工的報告。讓我們看看主要的報告形式。 

表格6F1 – 工資和退休金供款 

每年，每個雇主都必須提交表格6(F)1（字母因稅務部門而異）的報告，報告中列出公司每個員工的工資和退休金供款數據。通過這份報告，香港勞工部嚴格監控和控制勞動法的遵守情況，並保障員工的權利。 

季度就業和空缺調查 

該調查由香港統計處進行，旨在收集香港勞動力市場現狀的最新數據。參與調查是所有公司的強制性要求，因為它允許政府跟蹤就業水平的變化，並對香港的進一步經濟政策做出決策。