Гонконг
Китай
Курортный остров незаметно стал полигоном для самой смелой фискальной реформы КНР. Смотрим, что из этого получает предприниматель.
Коротко о порте свободной торговли
Хайнань — это самая масштабная пилотная зона свободной торговли страны, где компаниям предложили отдельный набор правил по налогам, таможне и валютным операциям. Бизнесу остров интересен двумя вещами: условия здесь заметно либеральнее материковых, а путь к рынкам Азии — короче.
Как устроен режим обособленной территории
18 декабря 2025-го остров перешёл к работе как самостоятельная таможенная территория — это и называют «закрытием контура». Принцип делят на три уровня:
- внешняя граница (с зарубежьем) — открыта, ввоз почти без пошлин;
- граница с материком — остаётся под проверкой;
- перемещение товаров внутри острова — без барьеров.
За пилотный период, по официальным оценкам, компании сберегли на преференциях больше 31 млрд юаней, а граждане — порядка 17 млрд.
Что даёт налоговый режим
Преференции делятся на два контура — корпоративный и для физлиц.
Прибыль под 15%
Ключевой плюс — пониженный корпоративный налог: компании поощряемых отраслей, которые здесь зарегистрированы и ведут реальную деятельность, платят 15%, тогда как общенациональная ставка — 25%. Источники указывают, что мера продлена до конца 2027 года.
| Параметр | Материк | Хайнань |
| Налог на прибыль | 25% | 15% |
| Доля товаров без пошлин | около 21% | около 74% |
| НДФЛ для топ-кадров | вплоть до 45% | не выше 15% |
⚠️ Учтите: сам факт регистрации льготу не запускает. Понадобится заявление, попадание в список поощряемых направлений и ежегодное подтверждение статуса.
Ограниченный НДФЛ и вычеты
Редким и высококлассным специалистам подоходный налог фактически срезают до 15% — всё, что выше этой планки, не удерживается. Сверх этого предприятию доступны:
- списание капитальных вложений в полном объёме;
- ускоренный порядок амортизации техники;
- более свободные расчёты в валюте.
Интересуют налоговые льготы Хайнаня?
- Оценим выгоды для вашего бизнеса
- Проверим право на льготы 2026
- Расчёт экономии на налогах
Таможенные послабления
Список беспошлинного ввоза расширили радикально: вместо примерно 1 900 позиций под нулевую ставку теперь попадает около 6 600 — почти три четверти всей номенклатуры.
Когда вывоз на материк идёт без пошлин
Отправить продукцию на материковый Китай без таможенных сборов разрешено, если переработка на острове добавила к её стоимости минимум 30%. На что обратить внимание:
- этот порог можно собрать в сумме, когда в цепочке задействовано несколько местных производителей;
- заранее требуется регистрация и подтверждённый статус получателя льготы;
- сборы остаются для квотируемых товаров и для чисто формальной доработки — например, одной лишь переупаковки или нанесения маркировки.
Запуск компании на острове
Иностранцу здесь доступна прямая регистрация, и почти весь процесс ушёл в цифру.
Форматы и принцип «единого окна»
На выбор — три конструкции:
- WFOE — фирма целиком на иностранном капитале, без местного соучредителя;
- JV — партнёрство с китайской стороной, нужное в отраслях с ограничениями;
- Rep Office — представительство, которому нельзя извлекать доход.
Через единую платформу оформление укладывается в среднем в 3–5 недель: согласование наименования (бронь держится до полугода) → подача документов с электронной подписью → выдача лицензии → налоговый учёт. Валютные процедуры упрощены, вывод капитала за рубеж стал свободнее.
Кому это особенно интересно и где риски
Больше всего выигрывают приоритетные сферы: фармацевтика и биомед, ИТ и высокие технологии, логистика, финтех, экотуризм, тропический агропром.
О чём забывают на старте:
- право на льготу нужно отдельно доказывать;
- требования к сертификации и качеству никто не отменял;
- привычные логистические схемы придётся пересобрать;
- не все товары проходят по нулевой ставке — есть ограничительный перечень.
«Остров не работает как «офшор по нажатию кнопки». Выгода становится системной только у тех, кто заранее строит структуру под нужное направление и держит требования. Иначе экономия выходит разовой и непредсказуемой».
— приглашённый специалист по ВЭД
К 2026 году Хайнань — это рабочая площадка и для снижения налоговой нагрузки, и для входа на китайский рынок: 15% на прибыль, урезанный НДФЛ, обнулённые пошлины на большинство позиций и быстрый старт. С чего начать: сверить свою сферу со списком поощряемых, подобрать форму (чаще берут WFOE), просчитать долю переработки под экспорт и заложить расходы на сертификацию.
Хотите открыть бизнес на Хайнане?
- Регистрация в зоне порто-франко
- Оформление налоговых льгот
- Полное сопровождение проекта
FAQ
Остров даёт сразу несколько преференций: сниженный налог на прибыль, льготное обложение доходов востребованных специалистов, обнуление пошлин на широкий круг товаров и упрощённое таможенное оформление. Значительная доля ввозимых товаров освобождена от пошлин, импортного НДС и потребительского налога, если остаётся для использования внутри острова.
С середины декабря 2025 года на всей территории острова заработал особый режим обособленной таможенной зоны. Логика проста: внешняя граница открыта, стык с материком контролируется, а внутри острова товары обращаются свободно. При вывозе на материк они подчиняются обычным ввозным правилам.
Компании, зарегистрированные и реально работающие на Хайнане в поощряемых секторах, платят налог на прибыль по ставке 15% — льгота закреплена до 2027 года. Это существенно ниже общенациональных 25%.
Беспошлинный ввоз доступен аккредитованным участникам и распространяется на товары, потребляемые внутри острова. Продукцию поощряемых отраслей разрешено отправлять на материк без пошлин при условии, что добавленная в ходе переработки на Хайнане стоимость достигает 30% и выше.
Формат интересен компаниям внешней торговли, технологичным и сервисным проектам, которым остров служит воротами на китайский рынок и площадкой для ВЭД. Обязательные условия — регистрация со статусом местной компании и пересборка логистики под маршруты, проходящие через Хайнань.
