¿Qué es el registro de controlador significativo (SCR) en Hong Kong?

Jul 12, 2021
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¿Has comenzado una empresa en Hong Kong y no sabes que es el SCR? ¿No has encontrado información que te resulte útil sobre el SCR? ¿No sabes cómo preparar tu SCR?

¡No te preocupes! Contrario a lo que puedas pensar, el SCR es un requerimiento bastante sencillo (y reciente), exigido por la Ordenanza de Empresas. El cual no te dará problemas y en pocos minutos podrás tenerlo listo y resguardado en tu compañía.

Por lo que, si quieres conocer todo lo referente al registro de controlador significativo, te invitamos a seguir leyendo hasta el final.

¿Qué es el registro de controlador significativo (SCR)?

El Registro de Controlador Significativo (SCR según sus siglas en inglés) es un requerimiento reciente que comenzó a solicitarse a todas las empresas de Hong Kong a partir del año 2018.

Este documento debe contener toda la información requerida respecto al beneficiario final de la compañía, sin importar que este se encuentre o no en el registro público de la misma.

Su objetivo principal es permitirles a las autoridades identificar y contactar con las personas y /o corporativas responsables de las decisiones en la compañía. Para mejorar de esta forma la transparencia de la propiedad de cualquier empresa.

¿A quién afecta el SCR?

Según la normativa de la Ordenanza de Empresas, el registro de controlador significativo se aplica a todas las personas responsables de una empresa constituida en Hong Kong.

No obstante, las únicas empresas exentas de este proceso son las que cotizan en la bolsa de Hong Kong. Ya que estas cuentan con normativas especiales y mucho más estrictas para su funcionamiento en el país.

En resumen, el SCR se aplica a los siguientes tipos de empresas establecidas en Hong Kong:

Sin embargo, no se aplica a las entidades no incorporadas registradas en Hong Kong, tales como:

  • Oficinas representativas.
  • Sucursales.
  • Asociaciones.
  • Empresas con propietarios únicos.
  • Compañías extranjeras registradas en Hong Kong pero que obtengan sus ingresos comerciales fuera del país.

¿Quién es el controlador significativo?

El controlador significativo (SC según sus siglas en inglés) de una compañía en Hong Kong, está compuesto por una entidad legal registrable y una persona registrable que tiene un control significativo sobre la empresa.

Se puede considerar que una persona tiene un control significativo de la compañía cuando cumple al menos una de las siguientes condiciones:

  1. Posee directa o indirectamente más del 25% de las acciones emitidas de la empresa o, si la compañía no tiene capital social, la persona tiene el derecho a participar en más del 25% del capital o beneficios de la misma.
  2. Posee directa o indirectamente más del 25% del derecho de voto de la empresa.
  3. Tiene directa o indirectamente el derecho de nombrar o remover a la mayoría de la junta directiva de la compañía.
  4. Tiene derecho a ejercer o influir en el control significativo de la empresa.
  5. Tiene derecho a ejercer o ejerce un control significativo sobre las actividades de un fideicomiso o una firma que no sea una persona jurídica, pero cuyos fideicomisarios o miembros cumplan una de las cuatro condiciones anteriores

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¿Qué debe incluir el SCR?

El SCR debe contar con todos los datos actualizados y métodos de contacto de cada uno de los controladores significativos de la compañía que se describe.

Entre la información que se debe incluir, se encuentran los siguientes datos:

Información personal del controlador significativo:

  • Nombre completo.
  • Dirección de correspondencia.
  • Cédula de identidad o número de pasaporte (en caso de ser extranjero).

Información de persona jurídica registrable:

  • Nombre registrado.
  • Documento de constitución de la compañía.
  • Dirección de la oficina principal (la cual debe concordar con la dirección registrada en la Ordenanza de empresas).

Descripción del control significativo que ejerce en la compañía:

  • Fecha en la que se convirtió en controlador significativo.
  • Tipo de controlador significativo que posee o ejerce en la compañía.

Por otra parte, debes tener presente que, la omisión, falta o error de alguno de los datos suministrados puede generar la imposición de una multa tanto para la compañía como para SC de la misma.

Razón por la cual, es importante que te asegures de estar colocando la información correcta en el documento del SCR.

¿Cómo preparar y mantener el SCR?

Para poder elaborar un SCR y mantenerlo vigente en Hong Kong, toda compañía debe tener presente lo siguiente:

  1. Debe identificarse quién o quiénes son los controladores significativos de la compañía. Además, se debe realizar un aviso que notifique a la persona involucrada que será registrada como SC en el documento.
  2. Si se cree que una persona es un SC, pero no es seguro, lo ideal es contactarse con la persona y obtener todos los detalles necesarios para confirmar o descartar si el control que ejerce es significativo para la compañía.
  3. Ingresar todos los datos del o los controladores significativos en el SCR.
  4. Mantener el SCR actualizado y en el caso de realizar algún cambio en el registro notificarlo a los SC.

Además, la empresa debe designar al menos un representarte para brindar la asistencia relacionada con el SCR de la compañía. Para elegir un representante, el mismo debe cumplir con los siguientes criterios:

  • La persona debe ser residente en Hong Kong y poseer el cargo de director, empleado o miembro de la compañía.
  • Según lo expuesto por la Ordenanza de Empresas contra el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, debe ser un licenciado de un proveedor de servicios de la compañía, un profesional contable o un profesional del ámbito legal.

Por otra parte, recuerda que debes mantener el SCR de la compañía actualizado, ya que el mismo debe estar disponible en cualquier momento en el caso de surgir una inspección.

Dónde se debe guardar el SCR

El SCR debe encontrarse siempre dentro del territorio de Hong Kong, específicamente debe mantenerse en la dirección de la oficina registrada en la Ordenanza de Empresas. Este puede ser almacenado de forma impresa o en formato electrónico, según lo deseen los dueños de la compañía.

Por otra parte, si el documento no se encuentra dentro de la oficina registrada, la empresa se encuentra en la obligación de notificar a las autoridades su ubicación.

¿Quién puede acceder al SCR?

Los datos del SCR son confidenciales de la compañía, por lo que solo aquellos SC registrados en el documento y agentes del orden pueden acceder a él.

Cuando hablamos de agentes del orden hacemos referencia a:

  • Registro de empresas.
  • Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales.
  • Autoridad Monetaria de Hong Kong.
  • Policías de Hong Kong (previamente identificados).
  • Departamento de Inmigración.
  • Autoridad de Seguros.
  • Comisión Independiente contra la Corrupción.
  • Comisión de Valores y Futuros.

¿Cuánto tiempo deben mantenerse los registros del SCR?

Los registros suministrados deben conservarse por un período mínimo de 7 años.

Es decir, una vez que la información de una persona se registra en el SCR, esta información debe permanecer por al menos 7 años, aún cuando ya no sea un controlador significativo. ¿Se generan sanciones por incumplimiento del SCR?

¿Existen sanciones por incumplimiento?

Sí, el incumplimiento de las obligaciones de SCR es un delito penal y tanto la compañía como el controlador significativo pueden ser responsables de una multa de hasta $25.000 HKD y, posibles multas diarias adicionales de hasta $700 HKD.

Resumen final

Para finalizar, como puedes haber notado a lo largo de todo el artículo el registro de controladores significativos es un documento fácil de realizar y de gran importancia para cualquier compañía.

No obstante, para elaborar el SCR de forma correcta debes contar con la dirección de profesionales en el tema. En Vita Liberta estaremos encantados de asesorarte y ayudarte a realizar tu SCR de la forma adecuada y con toda la información necesaria para evitar la imposición de multas por incumplimiento.

Por otra parte, esperamos que este artículo te haya resultado útil y, si te gustó lo compartas con otros propietarios de negocios en Hong Kong.

Además, si tienes alguna duda déjala en los comentarios, estaremos encantados de ayudarte a resolver tus inquietudes.

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