Комплайенс (анг. сompliance – соответствие) — соответствие внутренним и внешним нормам. Применительно к банковской сфере под комплайенсом мы понимаем систему безопасности, которая нацелена на обеспечение соблюдения банком норм национального и наднационального законодательства.
Последствия несоблюдения требований законодательства могут быть очень неблагоприятны для банков-нарушителей. Это и закрытие корреспондентских счетов, и серьезные денежные штрафы, и отзыв лицензии, и потеря деловой репутации.
Основные цели и задачи, которые преследуют международные банки, проводя процедуры комплайенса в отношении своих клиентов при открытии зарубежного счета:
- Противодействие легализации преступно полученных доходов (AML).
Это уже давно внедренная практика, к которой привыкли все клиенты. Банки не хотят иметь дело с «грязными» деньгами, рискуя при этом лишиться лицензии. Начало «противоотмывочных» мероприятий было положено еще в 1989 году, когда была сформирована группа FATF.
- Соблюдение санкционного законодательства.
Это относительно новая проблема, с которой столкнулись как банки, так и их клиенты. Тут надо отметить, то санкции США применительно к отдельным странам, компаниям и физическим лицам имеют экстерриториальное воздействие, поскольку под проверку попадают все переводы в долларах США.
Многие банки подверглись серьезным штрафам за переводы средств получателям из Кубы, Ирана, Ливии и т.д. через финансовую систему США. Среди «пострадавших» банков — Deutsche Bank AG, Credit Agricole, HSBC и многие другие.
Некоторые банки стали в принципе ограничивать проведение операций в долларах США, остальные же начали следить за долларовыми операциями более тщательно.
Некоторые банки имеют «квоты» на доллары в своих банках-корреспондентах, и потому настоятельно рекомендуют своим клиентам всячески избегать расчетов в долларах США и переходить на евро (или даже на другие валюты). Если банки все-таки проводят платежи в долларах, то чаще всего берут за это повышенную комиссию. Таким образом, клиенты должны быть готовы к тому, что расчеты в долларах могут стать просто невыгодными.
Особенно сложно осуществлять операции в долларах оффшорным компаниям — эти операции контролируются особенно тщательно либо же не проводятся совсем.
- Борьба с уклонением от налогообложения.
Еще 6 лет назад банк был озабочен исключительно тем, чтобы не «пропустить» клиентов, которые ведут преступную деятельность, а таковых немного в сравнении с количеством законопослушных физических и юридических лиц.
Сейчас же на банки возложена, пусть пока и не в полной мере, обязанность контролировать уплату налогов своими клиентами.
При открытии счета за рубежом новому клиенту банк проводит многоуровневую проверку с присвоением уровня риска. В дальнейшем банк осуществляет текущий надзор за деятельностью компаний и физических лиц и проводит периодическое обновление информации о них.
Все банки обязаны:
- идентифицировать клиентов до открытия им счетов, в том числе определить истинного бенефициара;
- провести анализ и углубленное изучение операций клиента;
- определить источник денежных средств клиента;
- периодически обновлять полученную информацию.
В случае, если операция «выбивается» из общей хозяйственной деятельности или представляется подозрительной клиента банк может:
- сообщить об этой операции компетентным органам,
- воздержаться от осуществления распоряжения клиента.
Если клиент не дает пояснений и не предоставляет подтверждающие документы, банк вправе расторгнуть договор с клиентом.
Таким образом, чтобы «уберечь» счет от закрытия и вести коммерческую деятельность, нужно максимально быстро и полно реагировать на запросы обслуживающего банка.
Помимо всего прочего, банки повсеместно начали борьбу с компаниями-оболочками (shell-companies).
Это компании, которые отвечают хотя бы одному признаку:
- зарегистрированы в тех государствах и странах, которые не установили обязанность компаний ежегодно представлять финансовую отчетность,
- не имеют фактического адреса, по которому ведется конкретная деятельность, только почтовый ящик или же адрес секретарской компании.
- не выполняют значимую хозяйственную функцию.
Что это значит? Это значит, что компанию можно с легкостью «выкинуть» из цепочки, и при этом сам бизнес-процесс останется практически таким же. Под данную категорию попадают фирмы-посредники, которые созданы не столько ради деловых операций, сколько ради оптимизации налогообложения.
Какая именно деятельность вызывает у зарубежных банков повышенное внимание?
Банки обслуживающие клиентов ведущих международную деятельность заинтересованы в том, чтобы иметь дело с понятными клиентами. Соответственно, ряд направлений деятельности с точки зрения банков являются непрозрачными и сложно контролируемыми. Это вовсе не означает, что деятельность сама по себе незаконная, однако далеко не все банки хотят принимать на себя дополнительные риски. Открытие счетов может стать проблемой для компаний, работающих в следующих сферах:
- IT,
- консалтинговая деятельность,
- маркетинг,
- агентские услуги,
- операции с криптовалютой,
- гэмблинг.
Основные моменты, интересующие зарубежные банки при проведении комплайенса?
- Бизнес-схема. Банк интересуется, как именно предприятие получает доход, какую продукцию оно предлагает, на каких рынках работает. Именно поэтому предприятия IT могут оказаться «нежелательными» клиентами: банки, не имея соответствующих специалистов, не могут понять (или же просто не хотят разбираться), чем именно занимается IT-компания.
- Откуда бенефициар получил и получает свои доходы? Чаще всего, подтверждающие документы (скажем, личные налоговые декларации) не требуются, но тем не менее банки требуют объяснить происхождение капиталов.
- Сдает ли компания отчетность? Практически любой банк требует предоставление отчетности. Иногда требуется предоставлять аудиторское заключение даже в тех случаях, когда по местным законам компании это не обязательно.
- Процедура KYC. Уже давно внедренная процедура KYC («know your client» – знай своего клиента) проводится в расширенном варианте и переросла в процедуру KYCC («know your client’s clients» – знай клиентов своего клиента). Это означает, что кредитные организации интересуются надежностью партнеров своего клиента и их деятельностью. Если компания работает с предприятиями, зарегистрированными в оффшорных юрисдикциях, она тоже может иметь проблемы с открытием счетов.
Поэтому при подаче документов на открытие счета рекомендуется подробно расписать не только то, чем именно занимается компания. Также рекомендуется предоставить информацию об основных партнерах (названия, интернет-сайты, основная продаваемая продукция, место на рынке и т.д.).
- Есть ли у компании реальный офис. Часто банки запрашивают подтверждение наличия офиса (договор аренды).
- Занимают ли бенефициары должности в компании и являются ли они акционерами компании? Несмотря на то, что номинальный сервис является вполне распространенной практикой во многих странах, ряд банков отказывается заключать договоры банковского обслуживания с компаниями, которые используют номинальный сервис.
Таким образом, ужесточение процедур комплайенса привело к тому, что открытие зарубежных банковских счетов стало нетривиальной задачей. Поэтому к этой процедуре надо подходить с особым вниманием и предоставлять максимально полную и достоверную информацию.