Hongkong
China
Sebuah pulau wisata tropis diam-diam berubah menjadi lahan uji reformasi pajak paling berani di Tiongkok. Apa yang dibawa pulang seorang pengusaha dari sana?
Pulau ini sebenarnya apa
Di antara seluruh kawasan perdagangan bebas Tiongkok, tidak ada yang berjalan dengan aturan selonggar ini. Pajak, kepabeanan, pergerakan valuta — Hainan menangani masing-masing di bawah rezim yang ditulis khusus untuk pulau itu, dan hasilnya terasa jauh lebih dekat dengan kebiasaan pelaku usaha asing ketimbang apa pun yang berlaku di daratan. Geografi melengkapi sisanya: ASEAN dimulai tak jauh di selatan, arus barang sudah tercakup kerangka RCEP, dan di balik pulau terbentang pasar domestik berisi 1,4 miliar pembeli. Di satu sisi beban pajak rendah, di sisi lain jalur laut.
Perlu ditegaskan: rezim yang diuraikan di sini menyangkut daratan Tiongkok melalui Hainan. Aturan daratan tidak berlaku di Hong Kong maupun Makau; keduanya mempertahankan sistem pajak dan kepabeanannya sendiri.
Bagaimana rezim wilayah pabean terpisah bekerja
Pada 18 Desember 2025 seluruh pulau mulai beroperasi di balik perimeter pabeannya sendiri — langkah yang disebut pers sebagai operasi kepabeanan khusus di seluruh pulau. Rancangan ini sama sekali tidak menutup Hainan, melainkan membagi pengawasan ke dalam tiga zona. Pada batas luar — lini pertama yang menghadap pasar mancanegara — barang lewat nyaris tanpa bea. Batas dalam, yaitu lini kedua tempat pulau bersentuhan dengan daratan, tetap berada di bawah pemeriksaan pabean. Di antara keduanya, barang beredar ke seluruh pulau tanpa hambatan. Menjumlahkan tahun-tahun uji coba, perhitungan resmi menyebut perusahaan menahan lebih dari 31 miliar yuan yang semestinya disetor, dan warga sekitar 17 miliar.
Apa yang diberikan rezim pajak
Insentif berjalan di dua jalur: satu untuk badan usaha, satu untuk orang pribadi.
Laba dikenai pajak 15%
Mulai dari berapa yang harus dibayar perusahaan atas penghasilannya. Di wilayah Tiongkok lainnya angkanya 25%; di Hainan turun menjadi 15% — tetapi hanya untuk usaha yang bidangnya tercantum dalam daftar industri yang didorong dan yang operasinya, bukan sekadar pendaftarannya, berada di pulau. Kementerian Keuangan Tiongkok (财政部) memundurkan batas berlakunya sampai hari terakhir tahun 2027. Perbandingan dengan tetangga layak disimak: Hong Kong memungut 16,5% atas laba, Singapura 17% — pulau ini kini di bawah keduanya.
| Indikator | Sisa wilayah daratan | Pelabuhan Bebas Hainan |
|---|---|---|
| Pajak atas laba perusahaan | 25% | 15% |
| Pos tarif berlaku nol | ~21% | ~74% |
| Pajak penghasilan tenaga ahli papan atas | hingga 45% | dibatasi 15% |
⚠️ Perlu dicatat: tercantum dalam daftar perusahaan tidak dengan sendirinya membuka tarif itu. Ia harus dimohonkan, kegiatannya wajib masuk Katalog Industri yang Didorong, dan statusnya dikonfirmasi ulang setiap tahun. Uji substansi mencari hal yang nyata: dari mana perusahaan benar-benar dikelola, siapa yang dipekerjakan, di mana pembukuan dan asetnya berada. Ditambah syarat bahwa kegiatan yang didorong menyumbang sekitar 60% pendapatan utama.
Batas 15% pada pajak orang pribadi, plus penyusutan
Tenaga ahli senior yang langka dikenai angka yang sama atas penghasilan mereka sendiri: bagian pajak penghasilan orang pribadi yang melampaui beban efektif 15% tidak dipungut. Sejalan dengan itu, perusahaan sendiri dapat memanfaatkan:
- pembebanan penuh dan langsung atas belanja modal yang memenuhi syarat;
- penyusutan dipercepat untuk peralatan;
- penyelesaian dalam valuta asing yang lebih lentur.
Kami hitung manfaat insentif Hainan untuk Anda
- Penilaian manfaat untuk Anda
- Cek kelayakan insentif 2026
- Hitung penghematan pajak
Kelonggaran di sisi kepabeanan
Lihat daftar tarifnya dan pergeserannya kentara: daftar berisi sekitar 1.900 pos kini memuat kurang lebih 6.600 — dari sinilah angka «74% dari seluruh pos» berasal. Metodenya pun berganti. Alih-alih menyebutkan apa yang masuk bebas bea, Hainan kini menyebutkan apa yang dikenai pajak — yakni daftar negatif — sehingga segala sesuatu yang tidak tercantum di katalog itu lewat tanpa bea masuk.
Kapan pengiriman ke daratan bebas bea
Produk jadi melanjutkan perjalanan ke daratan tanpa bea dengan satu syarat: pekerjaan yang dilakukan di pulau harus menaikkan nilai barang sebesar 30% atau lebih. Tiga catatan penting di sini:
- bila rantai pasok melewati beberapa produsen di pulau, kontribusi mereka dijumlahkan untuk mencapai 30% tersebut, baik di hulu maupun hilir;
- status penerima fasilitas harus terdaftar dan dikonfirmasi lebih dulu;
- barang berkuota tetap terkena bea, begitu pula segala sesuatu yang hanya tampak diolah — mengganti kemasan atau menempel label tidak memenuhi syarat.
Mendirikan perusahaan di pulau
Investor asing dapat mendaftar atas namanya sendiri, dan hampir setiap tahap kini berlangsung daring.
Bentuk usaha dan «satu pintu»
Tiga pilihan tersedia:
- WFOE — perusahaan sepenuhnya bermodal asing, tanpa pendiri lokal dalam susunannya;
- JV — usaha patungan dengan mitra Tiongkok, diperlukan bila sektornya masih berada di daftar negatif;
- Kantor perwakilan — titik penghubung yang tidak boleh menghasilkan pendapatan.
Pada platform pendaftaran elektronik terpadu, keseluruhan proses biasanya selesai dalam 3–5 minggu: persetujuan nama (pemesanan berlaku hingga enam bulan), penyerahan berkas dengan tanda tangan elektronik, penerbitan izin usaha, lalu pendaftaran pajak. Formalitas devisa lebih ringan dibanding daratan, dan memulangkan modal ke luar negeri kini tidak sesulit dulu.
Kami dampingi pendirian usaha Anda di Hainan
- Pendaftaran di kawasan bebas
- Pengajuan insentif pajak
- Dukungan penuh untuk proyek
Siapa yang paling diuntungkan — dan di mana risikonya
Pemenang paling jelas adalah bidang-bidang prioritas: farmasi dan biomedis, TI dan teknologi tinggi, logistik, fintek, ekowisata, serta agroindustri tropis.
Yang kerap terlewat pada hari pertama:
- hak atas fasilitas harus dibuktikan secara terpisah;
- persyaratan sertifikasi dan mutu tidak mengendur sedikit pun;
- rutinitas logistik yang sudah mapan perlu ditata ulang;
- tidak semua produk berjalan di tarif nol — daftar pembatasan masih ada.
«Pulau ini bukan “offshore sekali klik”. Keuntungannya baru menjadi sistematis bagi mereka yang lebih dulu membangun struktur di sekitar sektor yang tepat dan terus memenuhi persyaratan. Kalau tidak, penghematannya hanya sekali dan sulit diramalkan.»
— Sergey Konon, konsultan perdagangan luar negeri di Tiongkok
Memasuki 2026, Hainan berdiri sebagai basis kerja di dua sisi — menekan tagihan pajak dan membuka pintu ke pasar Tiongkok: 15% atas laba, pajak orang pribadi yang dipangkas, tarif nol pada sebagian besar pos, serta permulaan yang cepat. Mulai dari mana — cocokkan sektor Anda dengan daftar industri yang didorong, tetapkan bentuk usaha (umumnya WFOE), hitung porsi pengolahan yang diperlukan untuk ekspor bebas bea, dan sisihkan anggaran untuk sertifikasi.
Tanda tangan pakar: Sergey Konon, konsultan perdagangan luar negeri di Tiongkok
Pertanyaan yang sering diajukan
Empat keunggulan datang bersamaan: laba dikenai pajak lebih ringan, tenaga ahli yang dicari punya batas atas pajaknya sendiri, rentang barang yang luas masuk dengan tarif nol, dan proses kepabeanan menjadi lebih cepat. Selama impor tetap berada di pulau untuk pemakaian setempat, sebagian besar terbebas dari tiga pungutan sekaligus: bea masuk, PPN impor, dan pajak konsumsi. Langkah pertama: cocokkan kegiatan Anda dengan Katalog Industri yang Didorong.
Sejak pertengahan Desember 2025 Hainan berjalan sebagai wilayah pabean tersendiri. Sederhananya: pintu ke luar negeri terbuka, titik penyeberangan ke daratan adalah tempat pemeriksaan, dan di dalam pulau barang berpindah tangan secara bebas. Begitu menuju daratan, perlakuan impor biasa berlaku kembali. Langkah berikutnya: petakan barang Anda — mana yang tetap di pulau dan mana yang akan menuju daratan.
15% — khusus bagi perusahaan yang terdaftar di Hainan dan benar-benar menjalankan kegiatan di sana pada sektor yang didorong. Acuan nasional 25%, dan tarif yang diturunkan itu dijamin sampai akhir 2027. Langkah berikutnya: siapkan bukti operasi nyata di pulau sebelum mengajukan tarif 15%.
Jalur tarif nol hanya terbuka bagi entitas berstatus penerima fasilitas yang disetujui, dan berlaku untuk barang yang tetap berada di pulau. Produk industri yang didorong selanjutnya dapat masuk ke daratan tanpa bea, sepanjang pengolahan di pulau menyumbang sedikitnya 30% dari nilainya. Langkah berikutnya: daftarkan status penerima fasilitas sebelum pengiriman pertama dan hitung porsi nilai tambah di pulau.
Cocok bagi perusahaan perdagangan luar negeri serta proyek teknologi atau jasa yang ingin menjadikan pulau ini pintu masuk ke Tiongkok sekaligus basis kerja lintas negara. Dua hal tidak bisa ditawar: mendaftar sebagai perusahaan lokal yang benar-benar beroperasi, dan menata ulang logistik di sekitar rute yang melewati Hainan. Langkah berikutnya: tetapkan bentuk usaha — umumnya WFOE — sebelum mengajukan insentif.
